本文來源：時(shí)代周報(bào) 作者：韓迅
“小股民可以索賠嗎？”一位投資者在卓錦股份（688701.SH）的股吧里留下疑問，背后是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)這家上市公司的一次行政處罰。
近日，浙江證監(jiān)局對(duì)卓錦股份及其4名相關(guān)人員下發(fā)了行政處罰決定書，該公司違法事實(shí)是“2021年下半年，卓錦股份將部分成本以保證金名義計(jì)入往來款，虛減營業(yè)成本27965247.68元，進(jìn)而虛增利潤總額27056697.68元，分別占當(dāng)期披露金額的11.47%、57.84%，導(dǎo)致公司披露的2021年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確，2021年年報(bào)存在虛假記載?！?/p>
【資料圖】
卓錦股份的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
資料顯示，卓錦股份的主營業(yè)務(wù)為 EPC 或 PC 為主的環(huán)保綜合治理工程業(yè)務(wù)，覆蓋“環(huán)保綜合治理服務(wù)”和“環(huán)保產(chǎn)品銷售與服務(wù)”兩類，所處行業(yè)屬于生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)，2021年9月16日在上交所科創(chuàng)板掛牌上市。
因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)2023年2月3日對(duì)卓錦股份下發(fā)《立案告知書》，并對(duì)公司立案。
經(jīng)過調(diào)查，浙江證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)，“時(shí)任董事長、總經(jīng)理卓未龍組織實(shí)施案涉行為，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事姚群英參與案涉行為，二人明知2021年年報(bào)存在虛假記載仍審議通過并保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理胡愚同時(shí)分管法務(wù)工作，未對(duì)信息披露及相關(guān)協(xié)議保持充分關(guān)注，時(shí)任董事、副總經(jīng)理王志宏分管采購部和工程管理中心，未能對(duì)大額保證金及項(xiàng)目成本等情況保持充分關(guān)注，二人未能勤勉盡責(zé)，未能保證2021年年報(bào)披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員?！?/p>
因此，浙江證監(jiān)局決定對(duì)“卓錦股份責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)卓未龍給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)姚群英給予警告，并處以100萬元罰款；對(duì)胡愚、王志宏給予警告，并分別處以50萬元罰款?！?/p>
5月23日，卓錦股份相關(guān)負(fù)責(zé)人在回復(fù)時(shí)代周報(bào)記者采訪時(shí)表示，“公司在2021年年度報(bào)告中存在少計(jì)項(xiàng)目成本的情況，該情況反映公司存在財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)的內(nèi)部控制缺陷，需要進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正。針對(duì)該事項(xiàng)，公司對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行進(jìn)行了自查，于2022年4季度對(duì)該等薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行了相應(yīng)的整改。
同時(shí)，卓錦股份相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，公司一方面對(duì)2021年度、2022年一季度及2022年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯重述，及時(shí)消除因前期錯(cuò)報(bào)對(duì)信息披露造成的影響。 另一方面，公司開展內(nèi)部整改工作，對(duì)《合同管理制度》《采購付款管理制度》《項(xiàng)目預(yù)算制度》《內(nèi)部審計(jì)管理制度》等各項(xiàng)關(guān)鍵管理制度進(jìn)行梳理與修訂，采取了積極有效的整改措施，完善了相關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督。
但是，股民的索賠似乎已經(jīng)開始。
江蘇勝衡律師事務(wù)所5月20日就在股吧里發(fā)帖，并指出了索賠條件，即“凡是2022年4月29日至2022年10月30日期間買入且2022年10月30日收盤時(shí)持有卓錦股份的投資者，目前可參與索賠登記?！?/p>
5月22日，浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師在接受時(shí)代周報(bào)記者采訪時(shí)表示，上市公司年報(bào)虛增利潤屬于典型的證券虛假陳述行為，除了被處罰，公司后續(xù)還將面臨投資者索賠?！案鶕?jù)虛假陳述新司法解釋，上市公司等因證券虛假陳述行為導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，受損投資者可以依法起訴索賠，索賠范圍包括：投資差額、傭金、印花稅損失?！?/p>
“目前我們正在審核資料、辦理委托階段，擬分批代理投資者起訴。”厲健律師表示，根據(jù)司法解釋，暫定“在2022年4月29日至2022年10月30日期間買入卓錦股份股票 ，并在2022年10月30日收盤時(shí)仍持有該股票的受損投資者，可以索賠”，索賠條件以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。
卓錦股份2月9日公告，上交所對(duì)公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及年度報(bào)告審計(jì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師毛曉東、黃錦洪予以監(jiān)管警示。
厲健律師進(jìn)一步表示，根據(jù)上交所監(jiān)管警示，投資者除了起訴卓錦股份，還可以追加2021年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所為被告，要求其承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
從業(yè)績表現(xiàn)來看，卓錦股份的成績單不佳，2022年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入2.46億元，同比下降40.50%；歸母凈利潤虧損9385.36萬元，而2021年同期盈利為1717.47萬元。2023年一季度，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入0.66億元，同比下降6.75%；歸母凈利潤虧損1182.15萬元，而2021年同期虧損為224.42萬元。
在采訪中，時(shí)代周報(bào)記者了解到，截至2022年12月31日，卓錦股份少計(jì)成本的違規(guī)情形已得到消除整改，未發(fā)現(xiàn)存在其他少計(jì)成本的情況，相關(guān)防范措施得到了有效運(yùn)行，公司內(nèi)部控制整體有效運(yùn)行。
“在立案過程中，公司與相關(guān)責(zé)任人接受了證監(jiān)局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批評(píng)與指導(dǎo)，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，落實(shí)各項(xiàng)整改要求。后續(xù)公司上下也將依照各項(xiàng)法律法規(guī)的要求，夯實(shí)規(guī)范運(yùn)作基礎(chǔ)，做強(qiáng)主業(yè)，努力實(shí)現(xiàn)成為一家高質(zhì)量發(fā)展的公司。 ”上述卓錦股份相關(guān)負(fù)責(zé)人如是說。
5月23日，卓錦股份以下跌0.75%報(bào)收9.21元。
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