一、托收統(tǒng)一規(guī)則詳細(xì)解說(shuō)

國(guó)際商會(huì)為統(tǒng)一托收業(yè)務(wù)的做法，減少托收業(yè)務(wù)各有關(guān)當(dāng)事人可能產(chǎn)生的矛盾和糾紛，曾于1958年草擬《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》。(The Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.322);1995年再次修訂，稱(chēng)為《托收統(tǒng)一規(guī)則》國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物(簡(jiǎn)稱(chēng)《URC522》)，1996年1月1日實(shí)施?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》自公布實(shí)施以來(lái)，被各國(guó)銀行所采用，已成為托收業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例。需要注意的是，該規(guī)則本身不是法律，因而對(duì)一般當(dāng)事人沒(méi)有約束力。只有在有關(guān)當(dāng)事人事先約定的條件下，才受該慣例的約束。《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)共7部分，共26條包括總則及定義、托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示方式，義務(wù)與責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)及其它費(fèi)用，其它規(guī)定。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定托收意指銀行根據(jù)所收的指示，處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的在于取得付款和/或承兌，憑付款和/或承兌交單，或按其他條款及條件交單。上述定義中所涉及的金融單據(jù)是指匯票、本票、支票或其他用于付款或款項(xiàng)的類(lèi)似憑證;商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類(lèi)似單據(jù)，或除金融單據(jù)之外的任何其他單據(jù)。

二、托收方式的種類(lèi)

托收依其分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的不同，可分為下列幾種：

(一)依有無(wú)附隨單證而分，托收可分為光票托收和跟單托收

1.光票托收(clean collection)：即委托人以不附隨商業(yè)單證的金融單證委托銀行代為收取貨款者。依托收統(tǒng)一規(guī)則總則與定義B項(xiàng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)URC)，光票托收系指金融單證的托收，而未附隨商業(yè)單證者。申言之，光票托收系指委托人僅將匯票、支票、本票等金融單證交付銀行代收款項(xiàng)者。至于運(yùn)送單證、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單等商業(yè)單證則由委托人逕寄付款人(進(jìn)口商)，或交由第三者(如承運(yùn)人)轉(zhuǎn)交付款人，甚至此項(xiàng)托收根本無(wú)商業(yè)單證(例如向付款人收取一筆舊欠)。

2.跟單托收(documentary collection)：即指委托人以商業(yè)單證委托銀行代為收款者。依URC總則與定義B項(xiàng)，托收作業(yè)中的單證包括金融單證與商業(yè)單證兩種，而在此所謂“跟單托收”的“單”系專(zhuān)指商業(yè)單證而言。因此，跟單托收，依URC的定義，又可分為二。

(1)附隨金融單證的跟單托收：即委托人將商業(yè)單證及金融單證一并交由銀行托收。銀行則在付款人付款或承兌時(shí)，才將商業(yè)單證交給付款人。通常所稱(chēng)跟單托收即為此種托收。

(2)未附隨金融單證的跟單托收：即委托人僅將商業(yè)單證交由銀行代收，而未附隨金融單證者。此種托收較少見(jiàn)。

(二)接交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單

1.付款交單(Documents against Payment，D/P)，是指賣(mài)方的交單以買(mǎi)方的付款為條件，即買(mǎi)方付款后才能向代收行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。付款交單托收方式又有即期和遠(yuǎn)期之分。

即期付款交單(D/P at sight)，是指賣(mài)方開(kāi)具即期匯票(或不開(kāi)匯票)，通過(guò)銀行向買(mǎi)方提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)(或只提示單據(jù))，買(mǎi)方如審核無(wú)誤，則于見(jiàn)票(或見(jiàn)單)時(shí)即須付款，在付清貨款時(shí)領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)，即所謂“付款贖單”。

遠(yuǎn)期付款交單(D/P after sight)，是指由賣(mài)方開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票(或不開(kāi)匯票)，通過(guò)銀行向買(mǎi)方提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)(或只提示單據(jù))，買(mǎi)方審核無(wú)誤后即在匯票上承兌(或不承兌匯票)，并于匯票到期日付款贖單。匯票到期前，匯票和貨運(yùn)單據(jù)由代收行保管。

2.承兌交單(Documents against Acceptance)，是指賣(mài)方以買(mǎi)方承兌匯票為交單條件的方式，即買(mǎi)方在匯票上履行承兌手續(xù)后，即可向代收行取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物，于匯票到期日付款。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。

(三)以銀行立場(chǎng)而分，有出口托收和進(jìn)口托收

1.出口托收(outward collection)：出口商將貨物裝運(yùn)出口后，備妥運(yùn)送單證、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票及匯票等一并送交出口地銀行(托收銀行)委托收取貨款;出口地銀行再將有關(guān)單證寄交進(jìn)口地銀行，委托其照托收指示書(shū)指示向付款人(進(jìn)口商)收款，以上作業(yè)，就出口地銀行而言，即為出口托收。

2.進(jìn)口托收(inward collection)：出口地銀行接受出口商托收的委托之后，須將有關(guān)單證寄交進(jìn)口地銀行，委托其代收。進(jìn)口地銀行收到出口地銀行寄來(lái)的單證之后，即依其指示向付款人(進(jìn)口商)收取貨款。就進(jìn)口地銀行而言，這種代收工作即為進(jìn)口托收。

(四)在付款交單條件下，依金融單證付款期限而分，又可分為

1.即期付款交單(sight D/P)托收：即委托人委托銀行代收的金融單證系即期付款者(如sight draft)，而付款人于提示單證時(shí)，即須付款。一般的付款交單托收均屬即期付款交單托收。

2.遠(yuǎn)期付款交單(usance D/P或long D/P)托收：即委托人委托銀行代收的付款交單金融單證為遠(yuǎn)期付款(如usance draft)者。進(jìn)口商于銀行提示單證時(shí)，僅就金融單證予以承兌，到期前不必付款，但在付款之前，商業(yè)單證仍由銀行控制。待到期(或貨到時(shí))進(jìn)口商才付清貨款，并自銀行取得商業(yè)單證。

國(guó)際貿(mào)易中，貨物在運(yùn)送中所需的時(shí)間往往較單證送達(dá)進(jìn)口地的時(shí)間為長(zhǎng)。因此，在付款交單的場(chǎng)合，若出口商簽發(fā)的金融單證為即期金融單證(匯票)，寄達(dá)進(jìn)口地后，銀行向進(jìn)口商提示時(shí)，貨物尚未運(yùn)抵目的港，此時(shí)進(jìn)口商即使付款贖單，也無(wú)貨可提，徒增其資金的凍結(jié)。反之，若出口商簽發(fā)的金融單證為遠(yuǎn)期金融單證(匯票)，則銀行向進(jìn)口商提示時(shí)，進(jìn)口商可就該金融單證先行承兌，暫不必付款，待到期(或到貨)時(shí)才付款領(lǐng)單提貨。如此，進(jìn)口商即不致有積壓資金之嫌。另對(duì)出口商而言，因進(jìn)口商須付款后，才可取得商業(yè)單證，其危險(xiǎn)自比承兌交單小的多。

三、《托收統(tǒng)一規(guī)則》的產(chǎn)生與發(fā)展

為給辦理托收業(yè)務(wù)的有關(guān)各方提供一套可循的共同規(guī)則，國(guó)際商會(huì)于1958年首次草擬了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》(Uniform Rules for Collection of Commercial Paper即國(guó)際商會(huì)第192號(hào)出版物)，建議各銀行采用，以期成為托收各方共同遵守的“慣例”。隨后，國(guó)際商會(huì)又于1967年修訂頒布了該規(guī)則(即國(guó)際商會(huì)第254號(hào)出版物)。為了適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要，特別是考慮到實(shí)際業(yè)務(wù)中，該規(guī)則不僅有跟單托收，也有光票托收。1978年，國(guó)際商會(huì)再次對(duì)上述規(guī)則進(jìn)行了修訂，更名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。

為確保國(guó)際商會(huì)規(guī)則符合不斷變化的國(guó)際貿(mào)易做法，遵循其聽(tīng)取國(guó)際貿(mào)易實(shí)際業(yè)務(wù)人員及其他人士的意見(jiàn)的原則，國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)于1993年開(kāi)始著手對(duì)原有《托收統(tǒng)一規(guī)則》的修訂工作。本次修訂涉及對(duì)來(lái)自30多個(gè)國(guó)家的大約2500項(xiàng)建議的審查。最終修訂稿于1995年5月由國(guó)際商地銀行委員會(huì)一致通過(guò)，并定名為國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物(以下簡(jiǎn)稱(chēng)為“URC522”)。

URC522的制訂反映了十幾年來(lái)銀行托收業(yè)務(wù)的新發(fā)展，并進(jìn)一步明確了托收業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人的責(zé)權(quán)劃分。鑒于托收結(jié)算方式在我國(guó)進(jìn)出口交易中日益被廣泛采用，以下，本文擬就URC522的規(guī)定予以逐條詳解，以便有關(guān)各方能在實(shí)踐中更好地運(yùn)用“URC522”這一有關(guān)托收的新規(guī)則，并據(jù)以履行責(zé)任、享受權(quán)利、避免和減少爭(zhēng)議。

URC522分“總則及定義”、“托收的方式及結(jié)構(gòu)”、“提示方式”、“義務(wù)與責(zé)任”、“付款”、“利息”、“手續(xù)費(fèi)及費(fèi)用”及“其他規(guī)定”等七大部分，共計(jì)26條。

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